- कर-से-जीडीपी अनुपात राष्ट्रीय सकल घरेलू उत्पाद (जीडीपी) की तुलना में एकत्रित कर का अनुपात है। 2016 के आर्थिक सर्वेक्षण में कहा गया है कि भारत का कर-जीडीपी अनुपात 16.6 प्रतिशत है, जो उभरती बाजार अर्थव्यवस्था के औसत 21 प्रतिशत और ओईसीडी के औसत 34 प्रतिशत से बहुत कम है।
- भारत में प्रत्येक 16 मतदाताओं पर एक प्रत्यक्ष करदाता है।
- भारत की केवल 1% आबादी आयकर देती है।
- भारत का प्रत्यक्ष-अप्रत्यक्ष कर अनुपात मोटे तौर पर 35:65 है। यह अधिकांश ओईसीडी अर्थव्यवस्थाओं के विपरीत है जहां अनुपात बिल्कुल विपरीत है, प्रत्यक्ष करों के पक्ष में 67:33।
भारत में कराधान प्रणाली से जुड़े मुद्दे
- "उदार" सरकार की नीति
- टैक्स छूट राज जिसने अमीर निजी क्षेत्र को फायदा पहुंचाया।
- भारत में अपेक्षाकृत बड़ा अनौपचारिक/असंगठित क्षेत्र है, और संगठित क्षेत्र की तुलना में अनौपचारिक क्षेत्र में कर चोरी अधिक प्रचलित है।
- कम प्रति व्यक्ति आय, उच्च गरीबी, कर संग्रह को कम रखती है।
- भारत में 25 करोड़ परिवारों में से 15 करोड़ कृषि क्षेत्र से संबंधित हैं जिन्हें करों से छूट प्राप्त है।
- बेहिसाब आय और व्यय की एक समानांतर अर्थव्यवस्था मौजूद है जिस पर कोई कर नहीं लगता है।
- भारत में कर प्रशासन और करदाताओं के बीच विवादों की सबसे बड़ी संख्या है, जिसमें कर बकाया की वसूली का अनुपात सबसे कम है।
- शून्य कर देनदारियों की रिपोर्ट करने वालों की वजह से कर चुकाने वालों की वास्तविक संख्या कम है।
भारत में कराधान प्रणाली से जुड़े मुद्दों के समाधान के लिए सुझाए गए उपाय/सिफारिशें
- ट्रांसफर प्राइसिंग, बेस इरोजन एंड प्रॉफिट शिफ्टिंग (बीईपीएस), आदि जैसी छूटों पर जांच करें
- आर्थिक सर्वेक्षण द्वारा सुझाए गए व्यक्तिगत करदाताओं के आधार का विस्तार।
- सीबीडीटी और सीबीईसी का विलय करने के लिए कर प्रशासन सुधार आयोग (टीएआरसी) की सिफारिशों को लागू करना।
- कर उछाल बढ़ाने के लिए पैन, सरल कानूनों का उपयोग।
- राष्ट्र के प्रति कर्तव्य की भावना का आह्वान करके नागरिकों में व्यवहारिक परिवर्तन।
- सूचना और संचार प्रौद्योगिकी (आईसीटी) प्रणालियों का लाभ उठाना होगा।
- प्रभावी विवाद समाधान तंत्र की आवश्यकता
- आर्थिक गतिविधियों पर नज़र रखने के लिए एक विशेष टास्क फोर्स बनाएं जो मुख्य रूप से नकदी में तय होती हैं और इस तरह समानांतर अर्थव्यवस्था को टैक्स के दायरे में लाती हैं
- बिना टैक्स चुकाए सोना खरीदने वाले लोगों का पता लगाने के लिए ज्वेलरी स्टोर्स की निगरानी करना
- भारत के अनौपचारिक क्षेत्र को औपचारिक क्षेत्र में लाने, खेल के मैदान को समतल करने और कुल संपत्ति में वृद्धि करने के लिए राजनीतिक प्रयास
- कर की दर कम करें क्योंकि भारत में दुनिया में सबसे अधिक कर की दरें हैं और इस तरह कर चोरी को रोका जा सकता है।
- कर आधार को गहरा करने के बजाय उसे बढ़ाने पर ध्यान दें
- न्यायमूर्ति ईश्वर समिति द्वारा सुझाए गए प्रत्यक्ष कर कानूनों के सरलीकरण पर गौर किया जाना चाहिए। सर्वेक्षण में कहा गया है, "दीर्घकाल में, यदि भारत को अपनी प्रति व्यक्ति आय बढ़ने पर" लाइन पर "रखना है, तो उसे राजकोषीय क्षमता का निर्माण करने की आवश्यकता होगी।"
- आर्थिक सर्वेक्षण में कृषि क्षेत्र पर कर लगाने का सुझाव दिया गया है।
निष्कर्ष : नोबेल विजेता अर्थशास्त्री जोसेफ स्टिग्लिट्ज़ ने संक्षेप में कहा है कि इष्टतम कर प्रणाली "प्रगतिशील आय कर होगी, जो अप्रत्यक्ष कराधान, संपत्ति कर और पूंजी करों द्वारा पूरक होगी जो कि विकृति के स्तर को सीमित करते हुए कर प्रणाली द्वारा प्राप्त की जा सकने वाली प्रगतिशीलता को बढ़ाती है। भारत को इस आदर्श को प्राप्त करने की दिशा में काम करना चाहिए।